{"id":600,"date":"2020-10-13T11:00:44","date_gmt":"2020-10-13T14:00:44","guid":{"rendered":"https:\/\/www.casamagalhaes.com.br\/blog\/?p=600"},"modified":"2020-11-27T15:11:33","modified_gmt":"2020-11-27T18:11:33","slug":"o-que-e-gestao-tributaria","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.casamagalhaes.com.br\/blog\/legal-e-tributario\/o-que-e-gestao-tributaria\/","title":{"rendered":"Gest\u00e3o Tribut\u00e1ria: o que \u00e9 e os riscos que deve evitar"},"content":{"rendered":"<p>A gest\u00e3o tribut\u00e1ria \u00e9 o controle do pagamento de impostos de uma empresa.&nbsp;<\/p>\n<p>Ela envolve planejamento, an\u00e1lise, <a href=\"https:\/\/www.casamagalhaes.com.br\/blog\/financas\/controle-financeiro-empresarial\/\">controle financeiro<\/a>, economia e controle das contribui\u00e7\u00f5es.&nbsp;<\/p>\n<p>O controle dos tributos \u00e9 crucial para manter a empresa regular no mercado e para que ela possa se desenvolver cumprindo com suas<a href=\"https:\/\/www.casamagalhaes.com.br\/blog\/legal-e-tributario\/obrigacoes-contabeis-e-fiscais-para-supermercados\/\"> obriga\u00e7\u00f5es<\/a> legais.<\/p>\n<p>A m\u00e1 gest\u00e3o tribut\u00e1ria causa muitos preju\u00edzos para o seu varejo, desde problemas com o mercado a multas e san\u00e7\u00f5es da lei.&nbsp;<\/p>\n<p>Nesse conte\u00fado, mostramos a voc\u00ea os riscos de empreender com uma m\u00e1 gest\u00e3o tribut\u00e1ria. Ent\u00e3o, continue conosco e se tiver d\u00favidas, deixe uma mensagem pra gente!&nbsp;<\/p>\n<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_82_2 counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-light-blue ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\">\n<p class=\"ez-toc-title\" style=\"cursor:inherit\">Navegue pelo conte\u00fado<\/p>\n<span class=\"ez-toc-title-toggle\"><a href=\"#\" class=\"ez-toc-pull-right ez-toc-btn ez-toc-btn-xs ez-toc-btn-default ez-toc-toggle\" aria-label=\"Alternar tabela de conte\u00fado\"><span class=\"ez-toc-js-icon-con\"><span class=\"\"><span class=\"eztoc-hide\" style=\"display:none;\">Toggle<\/span><span class=\"ez-toc-icon-toggle-span\"><svg style=\"fill: #999;color:#999\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" class=\"list-377408\" width=\"20px\" height=\"20px\" viewBox=\"0 0 24 24\" fill=\"none\"><path d=\"M6 6H4v2h2V6zm14 0H8v2h12V6zM4 11h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2zM4 16h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2z\" fill=\"currentColor\"><\/path><\/svg><svg style=\"fill: #999;color:#999\" class=\"arrow-unsorted-368013\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"10px\" height=\"10px\" viewBox=\"0 0 24 24\" version=\"1.2\" baseProfile=\"tiny\"><path d=\"M18.2 9.3l-6.2-6.3-6.2 6.3c-.2.2-.3.4-.3.7s.1.5.3.7c.2.2.4.3.7.3h11c.3 0 .5-.1.7-.3.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7zM5.8 14.7l6.2 6.3 6.2-6.3c.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7c-.2-.2-.4-.3-.7-.3h-11c-.3 0-.5.1-.7.3-.2.2-.3.5-.3.7s.1.5.3.7z\"\/><\/svg><\/span><\/span><\/span><\/a><\/span><\/div>\n<nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 ' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/www.casamagalhaes.com.br\/blog\/legal-e-tributario\/o-que-e-gestao-tributaria\/#Regime_fiscal_inadequado_ao_perfil_da_empresa\" >Regime fiscal inadequado ao perfil da empresa<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/www.casamagalhaes.com.br\/blog\/legal-e-tributario\/o-que-e-gestao-tributaria\/#Classificacao_fiscal_inadequada\" >Classifica\u00e7\u00e3o fiscal inadequada<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/www.casamagalhaes.com.br\/blog\/legal-e-tributario\/o-que-e-gestao-tributaria\/#Desatualizacao_das_normas_tributarias\" >Desatualiza\u00e7\u00e3o das normas tribut\u00e1rias<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/www.casamagalhaes.com.br\/blog\/legal-e-tributario\/o-que-e-gestao-tributaria\/#Penalidades_fiscais\" >Penalidades fiscais<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-5\" href=\"https:\/\/www.casamagalhaes.com.br\/blog\/legal-e-tributario\/o-que-e-gestao-tributaria\/#Imposto_indireto_nao_recolhido\" >Imposto indireto n\u00e3o recolhido<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-6\" href=\"https:\/\/www.casamagalhaes.com.br\/blog\/legal-e-tributario\/o-que-e-gestao-tributaria\/#Descontrole_da_gestao_tributaria\" >Descontrole da gest\u00e3o tribut\u00e1ria<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-7\" href=\"https:\/\/www.casamagalhaes.com.br\/blog\/legal-e-tributario\/o-que-e-gestao-tributaria\/#Geracao_de_dividas\" >Gera\u00e7\u00e3o de d\u00edvidas<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Regime_fiscal_inadequado_ao_perfil_da_empresa\"><\/span>Regime fiscal inadequado ao perfil da empresa<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Escolher o <a href=\"https:\/\/www.casamagalhaes.com.br\/blog\/legal-e-tributario\/regime-tributario\/\">regime tribut\u00e1rio<\/a> adequado ao seu tipo de empresa \u00e9 crucial para pagar os impostos corretos. Dessa forma, voc\u00ea evita gastar muito al\u00e9m do necess\u00e1rio e impede a forma\u00e7\u00e3o de d\u00edvidas.<\/p>\n<p>Realize a escolha do regime tribut\u00e1rio com muito cuidado. A princ\u00edpio, h\u00e1 tr\u00eas tipos de regimes fiscais no Brasil. Confira abaixo algumas informa\u00e7\u00f5es sobre eles:<\/p>\n<ol>\n<li>\n<h3>Simples<\/h3>\n<\/li>\n<\/ol>\n<p>Voltado para micro e&nbsp; pequenas empresas, em que a receita bruta \u00e9 de at\u00e9 R$ 3,6 milh\u00f5es.&nbsp;<\/p>\n<p>Todos os impostos s\u00e3o reunidos no DAS, que \u00e9 o Documento de Arrecada\u00e7\u00e3o do Simples Nacional. Desse modo, a al\u00edquota de impostos \u00e9 aplicada de acordo com a atividade e varia de 4% a 22,45%;<\/p>\n<ol>\n<li>\n<h3>Lucro presumido<\/h3>\n<\/li>\n<\/ol>\n<p>Esse regime \u00e9 atribu\u00eddo para empresas com receita de at\u00e9 R$ 78 milh\u00f5es. Isto \u00e9, no Imposto de Renda e na Contribui\u00e7\u00e3o Social sobre o Lucro L\u00edquido (CSLL), o imposto incide sobre uma margem pr\u00e9-fixada.&nbsp;<\/p>\n<p>J\u00e1 o PIS e a COFINS s\u00e3o cobrados de forma cumulativa, sobre o faturamento mensal.<\/p>\n<ol>\n<li>\n<h3>Lucro Real<\/h3>\n<\/li>\n<\/ol>\n<p>Focado em empresas que possuem receita maior que R$ 78 milh\u00f5es. Portanto, o PIS e a COFINS, como regra geral, s\u00e3o cobrados de forma n\u00e3o cumulativa e em um percentual de 9,25%.&nbsp;<\/p>\n<p>O Imposto de Renda e o CSLL (Contribui\u00e7\u00e3o Social sobre o Lucro L\u00edquido) voc\u00ea apura sobre o lucro real.<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Classificacao_fiscal_inadequada\"><\/span>Classifica\u00e7\u00e3o fiscal inadequada<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Cada produto recebe um c\u00f3digo num\u00e9rico, de acordo com um sistema espec\u00edfico. No Brasil, utilizamos a NCM (Nomenclatura Comum do Mercosul) que segue o modelo do Conselho de Coopera\u00e7\u00e3o Aduaneira de Bruxelas.<\/p>\n<p>Esse c\u00f3digo mostra quais impostos incidem sobre o produto.<\/p>\n<p>Ao errar a classifica\u00e7\u00e3o fiscal, a empresa realiza contribui\u00e7\u00f5es incorretas e fica irregular com os \u00f3rg\u00e3os federais. Al\u00e9m disso, corre os riscos de gera\u00e7\u00e3o de preju\u00edzos, d\u00edvidas e gastos al\u00e9m do que deveria.<\/p>\n<p>Em regra geral, as empresas est\u00e3o sujeitas a tributa\u00e7\u00e3o para PIS e a Cofins com base no regime cumulativo ou n\u00e3o cumulativo.<\/p>\n<p>Voc\u00ea fica sujeito a uma terceira modalidade de c\u00e1lculo, com base na classifica\u00e7\u00e3o fiscal do produto. Trata-se do chamado Regime Monof\u00e1sico de Tributa\u00e7\u00e3o e do Regime de Substitui\u00e7\u00e3o Tribut\u00e1ria.<\/p>\n<p>Nesses regimes a tributa\u00e7\u00e3o ocorre nas etapas de produ\u00e7\u00e3o e importa\u00e7\u00e3o, e em alguns casos no atacadista, desonerando as etapas subsequentes de venda (no atacado e no varejo) dos referidos produtos.<\/p>\n<p>Por exemplo, se voc\u00ea faz parte do Simples Nacional, fica isento do recolhimento de PIS e da COFINS em rela\u00e7\u00e3o \u00e0 revenda dos produtos sujeitos \u00e0 incid\u00eancia monof\u00e1sica, ou substitui\u00e7\u00e3o tribut\u00e1ria.&nbsp;<\/p>\n<p>Para tanto, dever\u00e3o <a href=\"https:\/\/www.casamagalhaes.com.br\/blog\/automacao-comercial\/cadastro-de-produtos\/\">cadastrar seus produtos<\/a> com adequa\u00e7\u00e3o \u00e0s normas fiscais, a fim de pagar menos impostos.<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Desatualizacao_das_normas_tributarias\"><\/span>Desatualiza\u00e7\u00e3o das normas tribut\u00e1rias<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>As tributa\u00e7\u00f5es mudam com frequ\u00eancia, sejam suas taxas, ou o tipo de impostos. Entretanto, se voc\u00ea n\u00e3o est\u00e1 atualizado e nem segue as mudan\u00e7as, sua empresa n\u00e3o estar\u00e1 cumprindo as obriga\u00e7\u00f5es e estar\u00e1 sujeita a multas com valores elevados, chegando at\u00e9 75% do imposto.<\/p>\n<p>Segundo um estudo do <a href=\"https:\/\/www.ibpt.com.br\/noticia\/2272\/Mais-de-700-normas-sao-editadas-diariamente-no-Brasil-desde-a-constituicao-de-88\">IBPT<\/a> (Instituto Brasileiro de planejamento e Tributa\u00e7\u00e3o), desde a constitui\u00e7\u00e3o de 1988 at\u00e9 2015, foram editadas mais de 5,2 milh\u00f5es de normas em v\u00e1rias \u00e1reas.&nbsp;<\/p>\n<p>E as mudan\u00e7as na gest\u00e3o tribut\u00e1ria s\u00e3o muito recorrentes entre essas legisla\u00e7\u00f5es. Logo, \u00e9 importante que voc\u00ea consulte profissionais habilitados e utilize ferramentas de gest\u00e3o econ\u00f4mica adequadas para evitar falhas e preju\u00edzos.<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Penalidades_fiscais\"><\/span>Penalidades fiscais<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Para o fisco, os \u00f3rg\u00e3os encarregados de determinar e receber impostos, n\u00e3o faz diferen\u00e7a se a empresa cometeu uma falha por seus gestores n\u00e3o saberem ou por agirem de m\u00e1 f\u00e9. Em geral, as puni\u00e7\u00f5es s\u00e3o multas muito elevadas e chegam at\u00e9 225% do valor devido.<\/p>\n<p>Inclusive, atrav\u00e9s de alguns erros voc\u00ea corre o risco de deten\u00e7\u00e3o. Se autuado por sonega\u00e7\u00e3o ou por diverg\u00eancia de dados, al\u00e9m de um preju\u00edzo financeiro, voc\u00ea prejudica a imagem do seu neg\u00f3cio.&nbsp;<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Imposto_indireto_nao_recolhido\"><\/span>Imposto indireto n\u00e3o recolhido<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>O imposto indireto \u00e9 aquele que est\u00e1 embutido no <a href=\"https:\/\/www.casamagalhaes.com.br\/blog\/financas\/entenda-tudo-sobre-precificacao\/\">pre\u00e7o do produto<\/a>, mas n\u00e3o vem expl\u00edcito na nota fiscal. A empresa, por exemplo, ao pagar a conta de energia el\u00e9trica, coloca uma parcela desse valor no pre\u00e7o do que ela oferece.<\/p>\n<p>Mas quando n\u00e3o h\u00e1 uma boa gest\u00e3o tribut\u00e1ria, a organiza\u00e7\u00e3o pode acabar deixando de incluir os impostos indiretos na quantia cobrada pelo produto ou servi\u00e7o.&nbsp;<\/p>\n<p>Com isso, a empresa tem graves preju\u00edzos. Ou seja, a <a href=\"https:\/\/www.casamagalhaes.com.br\/blog\/supermercado-e-varejo\/calcular-a-margem-de-lucro-mercadinho\/\">margem de lucro<\/a> reduz muito e o balan\u00e7o econ\u00f4mico acaba&nbsp; perdendo o equil\u00edbrio.<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Descontrole_da_gestao_tributaria\"><\/span>Descontrole da gest\u00e3o tribut\u00e1ria<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Quando voc\u00ea n\u00e3o administra bem seu pagamento de impostos, corre um enorme risco. Como resultado, voc\u00ea perde o controle dos pagamentos, o que gera problemas com a Receita Federal e prejudica a imagem da organiza\u00e7\u00e3o.<\/p>\n<p>Al\u00e9m disso, o volume de tributos pagos incide de forma direta sobre o pre\u00e7o dos produtos e servi\u00e7os, afetando o cliente e o balan\u00e7o da empresa.&nbsp;<\/p>\n<p>E mais! Voc\u00ea paga mais do que deveria e deixa de lado um capital destinado para o crescimento da organiza\u00e7\u00e3o.<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Geracao_de_dividas\"><\/span>Gera\u00e7\u00e3o de d\u00edvidas<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>As d\u00edvidas geram muitos preju\u00edzos para a empresa. Mesmo que negociadas e colocadas em juros menores, elas acabam deslocando um volume enorme de capital para serem pagas.&nbsp;<\/p>\n<p>E estamos falando de um investimento que voc\u00ea iria destinar para capacitar profissionais, modernizar o neg\u00f3cio e investir em medidas sustent\u00e1veis e ter mais economia.<\/p>\n<p>Al\u00e9m disso, <a href=\"https:\/\/www.casamagalhaes.com.br\/blog\/financas\/endividamento-empresarial\/\">d\u00edvidas<\/a> prejudicam a imagem da organiza\u00e7\u00e3o e gera o aumento do pre\u00e7o dos produtos e servi\u00e7os que ela oferece, o que prejudica os neg\u00f3cios.<\/p>\n<p>Sua gest\u00e3o tribut\u00e1ria \u00e9 essencial e quando n\u00e3o bem realizada, surgem muitas dificuldades para o neg\u00f3cio.<\/p>\n<p>Entre os maiores riscos est\u00e3o a escolha err\u00f4nea do regime de tributa\u00e7\u00e3o, que acaba fazendo a empresa pagar mais do que deveria, gerando perda de capital, ou menos, levando a notifica\u00e7\u00f5es.<\/p>\n<p>Al\u00e9m disso, estar irregular com o c\u00f3digo fiscal dos produtos desencadeia em processos pelos \u00f3rg\u00e3os estatais e irregularidades nas contribui\u00e7\u00f5es.<\/p>\n<p>Pode ocorrer o descontrole da gest\u00e3o tribut\u00e1ria, como tamb\u00e9m a falta de atualiza\u00e7\u00e3o com as novas leis de impostos que s\u00e3o lan\u00e7adas.<\/p>\n<p>Sendo assim, ficaria irregular com a Receita Federal. E todos esses problemas acarretam em preju\u00edzos, multas e prejudica a imagem da empresa.<\/p>\n<p>Confie a gest\u00e3o tribut\u00e1ria do seu neg\u00f3cio para um profissional capacitado, como um contador por exemplo.<\/p>\n<p>O uso de ferramentas de gest\u00e3o tamb\u00e9m contribui muito para mais efici\u00eancia e efic\u00e1cia no controle dos tributos.<\/p>\n<p>E ent\u00e3o, gostou de saber dos riscos de uma m\u00e1 gest\u00e3o tribut\u00e1ria?&nbsp;<\/p>\n<p>Quer continuar acompanhando os posts aqui do blog? Ent\u00e3o, aproveite e assine nossa newsletter agora mesmo e fique por dentro das novidades!&nbsp;<\/p>\n<p>Basta fazer o seu cadastro aqui embaixo.<\/p>\n<p>Voc\u00ea tamb\u00e9m corre o risco de pagar mais do que deveria. Ainda mais, voc\u00ea poderia investir esse capital em recursos para o desenvolvimento da organiza\u00e7\u00e3o.<\/p>\n<div role=\"main\" id=\"cta-rodape-post-blog-cadastro-newsletter-5225678ea3f96bcfaa68\"><\/div>\n<p><script type=\"text\/javascript\" src=\"https:\/\/d335luupugsy2.cloudfront.net\/js\/rdstation-forms\/stable\/rdstation-forms.min.js\"><\/script><br \/>\n<script type=\"text\/javascript\"> new RDStationForms('cta-rodape-post-blog-cadastro-newsletter-5225678ea3f96bcfaa68', 'UA-45095125-1').createForm();<\/script><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>A m\u00e1 gest\u00e3o tribut\u00e1ria pode gerar muitos preju\u00edzos para sua empresa. 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